Skatter är inte anledningen till att de flesta flyttar till Costa del Sol, men det är viktigt att förstå hur de fungerar oavsett om du köper, säljer, investerar eller planerar att bo här på lång sikt. Det spanska skattesystemet är mångfacetterat, men många delar är enklare och mer överkomliga än man kan tro, särskilt jämfört med andra länder.
Denna guide fokuserar på de skatter som faktiskt berör dig som fastighetsägare eller köpare, och är skriven på ett tydligt och relevant sätt.
Om du vill veta mer om underhållsavgifter och andra kostnader har jag skrivit om dem i min andra guide HÄR)
Årliga fastighetsskatter (IBI och avfallsavgifter)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) är Spaniens motsvarighet till årlig fastighetsskatt, som beräknas utifrån fastighetsvärdet, vilket nästan alltid är betydligt lägre än marknadspriset.
• För en lägenhet kan du räkna med cirka 400–600 euro per år
• För en villa, cirka 1 000–2 500 euro per år
• Avgifterna för sophämtning (Basura) ligger vanligtvis under 200 euro per år
Dessa skatter är enkla att ställa in som automatiska betalningar och ger sällan upphov till överraskningar.
Att köpa en fastighet: Skatter och avgifter
Fastighetsskatten varierar beroende på om du köper en begagnad bostad eller en nybyggd bostad.
Exempel på begagnad fastighet (500 000 €):
• Överlåtelseskatt (ITP på 7 %): 35 000
€ • Advokatarvoden (ca 1 %): 5 000
€ • Notarie- och registreringsavgifter (ca 1 %): 5 000
€ • Totalt: 45 000 € i tillkommande kostnader
Exempel på nybyggd fastighet (500 000 €):
• Moms (IVA på 10 %): 50 000
€ • Stämpelskatt (AJD på 1,2 %): 6 000
€ • Advokat, notarie och fastighetsregister: ~10 000
€ • Totalt: Cirka 13–14 % i tillkommande kostnader
Att sälja en fastighet: Plusvalía-skatt
Plusvalía är en lokal skatt som betalas på värdeökningen på marken sedan du köpte den, inte på själva fastigheten.
Exempel:
Låt oss säga att tomtens fastighetsvärde när du köpte den var 50 000 euro. Efter fem år är din lokala koefficient 0,20.
• 50 000 € x 0,20 = 10 000 € skattepliktigt
• Lokal skattesats på 30 % = 3 000 euro ska betalas
Det betalas vanligtvis av säljaren, men är förhandlingsbart under affären.
Skatter för icke-bosatta (Modelo 210)
Om du äger en fastighet i Spanien men inte hyr ut den är du ändå skyldig att årligen lämna in Modelo 210. Detta är en liten, automatisk skatt som baseras på fastighetsvärdet.
• Kostar vanligtvis cirka 200–500 euro per år
• Betalas även om fastigheten står tom
Om du hyr ut bostaden gäller andra regler och avgifter, så det är bäst att söka hjälp i god tid.
Kapitalvinstskatt vid fastighetsförsäljning (icke-bosatta)
Om du inte är bosatt i Spanien och säljer en fastighet där beskattas kapitalvinsten vanligtvis enligt följande:
• 19 % av vinsten
• Försäljningskostnader och dokumenterade förbättringar är avdragsgilla
Detta gäller i de flesta vanliga fall. Det finns vissa undantag och särskilda situationer, så professionell rådgivning är nödvändig i dessa fall.
Förmögenhets- och solidaritetsskatt (för förmögna privatpersoner)
Andalucía har avskaffat den vanliga förmögenhetsskatten för bosatta, men icke-bosatta eller personer med tillgångar av högt värde kan fortfarande beröras.
Det finns också en ny solidaritetsskatt på nationell nivå för personer med en nettoförmögenhet på över 3 miljoner euro.
• 1,7 % till 3,5 % baserat på tillgångsnivå
• Gäller främst personer med mycket hög förmögenhet
Funderar du på att arbeta eller starta ett företag?
Om du funderar på att bli egenföretagare (autónomo) eller starta ett företag i Spanien beror skatter och socialförsäkringsavgifter i hög grad på din inkomst, företagsstruktur och verksamhet.
• Nya autonoma kan ha rätt till sänkta socialförsäkringsavgifter, men detta sker inte automatiskt
• Aktiebolag (SL) betalar i allmänhet en bolagsskatt på cirka 25 %, men lägre skattesatser är möjliga under de första åren
• Avdrag, kvartalsvisa betalningar och deklarationer är komplicerade och kräver att man ordnar med det i förväg
Sammanfattning: vilken väg som är bäst beror på din inkomst och din affärsmodell. Improvisera inte, utan vänd dig till en duktig rådgivare.
Om du planerar att köpa en fastighet i Spanien bör du ta en titt på vår guide om köpprocessen.
Andra skatter du kan stöta på
• Arvs- och gåvoskatt: I Andalusien omfattas nära anhöriga, såsom makar eller barn, av generösa avdrag, vilket ofta sänker skatten till nästan noll.
• Fordonsregistrering och vägskatt: Registreringsskatten beror på utsläppsnivån. Den årliga vägskatten (IVTM) varierar beroende på kommun och bilens motoreffekt, ofta mellan 50 och 200 euro.
• Beskattning av digitala nomader: Nya distansarbetare med visum för digitala nomader kan under vissa förutsättningar vara berättigade till reducerade skattesatser på utländska inkomster (enhetlig skattesats på 24 % upp till 600 000 euro).
Se till att du läser igenom vår guide om de totala kostnaderna för fastighetsägande på Costa del Sol.
Avtal om undvikande av dubbelbeskattning
Spanien har avtal med många länder för att undvika dubbelbeskattning. Det innebär att inkomster du tjänar utomlands (och redan har betalat skatt på) kan vara undantagna från skatt eller krediteras när du deklarerar i Spanien.
Se till att gå igenom detta med en expert, särskilt om du har passiva inkomster, pensioner eller investeringskonton utomlands.
Rekommenderad revisor på Costa del Sol
Om du vill undvika problem och fatta kloka beslut redan från början rekommenderar jag alltid Javier Gijón på GV Asesores. Att kalla honom revisor är egentligen inte helt korrekt, eftersom han är en fullvärdig advokat och skatteexpert.
Han har hjälpt många av mina kunder att hantera skatter vid köp, försäljning eller flytt hit, vilket har sparat dem tid, stress och i många fall pengar. Oavsett om det gäller Modelo 210 eller att strukturera din inkomst som autónomo eller SL, är han den jag litar på.
Spaniens skattesystem behöver inte vara skrämmande. Med rätt hjälp kan du undvika fallgropar och hantera dina skyldigheter med självförtroende. Nyckeln är att inte förlita sig på Google eller gissningar. Ta reda på vad som gäller för dig och sök lokal rådgivning när du behöver det.
På så sätt kan du ägna mer tid åt att njuta av livsstilen och mindre tid åt att oroa dig för pappersarbetet.
Kommentarer (0)
Inga kommentarer ännu. Du kan vara först med att kommentera.