Belastingen zijn niet de reden waarom de meeste mensen naar de Costa del Sol verhuizen, maar het is wel cruciaal om ze te begrijpen, of je nu koopt, verkoopt, investeert of van plan bent hier voor langere tijd te wonen. Het Spaanse systeem is vrij complex, maar veel aspecten zijn eenvoudiger en betaalbaarder dan je zou verwachten, zeker in vergelijking met andere landen.
Deze gids richt zich op de belastingen die daadwerkelijk van invloed zijn op jou als huiseigenaar of koper, zodat alles duidelijk en relevant blijft.
Als je meer wilt weten over beheerkosten en andere kosten, daar heb ik het in mijn andere gids HIER over geschreven.
Jaarlijkse onroerendgoedbelasting (IBI & afvalstoffenheffing)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) is de Spaanse versie van de jaarlijkse onroerendgoedbelasting, berekend op basis van de kadastrale waarde, die bijna altijd veel lager is dan de marktprijs.
• Voor een appartement moet je rekenen op zo’n € 400–€ 600 per jaar
• Voor een villa: zo’n € 1.000–€ 2.500 per jaar
• De kosten voor afvalophaling (Basura) bedragen meestal minder dan € 200 per jaar
Deze belastingen kun je makkelijk instellen als automatische betalingen en ze zorgen zelden voor verrassingen.
Een woning kopen: belastingen en kosten
De onroerendgoedbelasting verschilt naargelang je een bestaande woning of een nieuwbouwwoning koopt.
Voorbeeld van een bestaande woning (€ 500.000):
• Overdrachtsbelasting (ITP van 7%): €35.000
• Advocaatkosten (ca. 1%): €5.000
• Notaris- en registratiekosten (ca. 1%): €5.000
• Totaal: €45.000 aan bijkomende kosten
Voorbeeld van een nieuwbouwwoning (€ 500.000):
• BTW (IVA van 10%): €50.000
• Zegelrecht (AJD van 1,2%): €6.000
• Advocaat, notaris & kadaster: ~€10.000
• Totaal: Ongeveer 13–14% aan extra kosten
Een woning verkopen: Plusvalía-belasting
Plusvalía is een lokale belasting die je betaalt over de waardestijging van de grond sinds je die hebt gekocht, niet over het pand zelf.
Voorbeeld:
Stel dat de kadastrale waarde van de grond bij aankoop € 50.000 was. Na vijf jaar is je lokale coëfficiënt 0,20.
• € 50.000 x 0,20 = € 10.000 belastbaar
• Lokaal tarief van 30% = € 3.000 verschuldigd
Meestal betaalt de verkoper dit, maar daar kun je tijdens de onderhandelingen over praten.
Belastingen voor niet-ingezetenen (Modelo 210)
Als je een woning in Spanje hebt maar deze niet verhuurt, moet je toch elk jaar Modelo 210 indienen. Dit is een kleine, automatische belasting op basis van de kadastrale waarde.
• Dat komt meestal neer op zo’n € 200–€ 500 per jaar
• Je krijgt betaald, zelfs als het pand leegstaat
Als je het verhuurt, gelden er andere regels en tarieven, dus je kunt het beste vroeg hulp inroepen.
Vermogenswinstbelasting bij de verkoop van onroerend goed (niet-ingezetenen)
Als je geen ingezetene bent en een woning in Spanje verkoopt, wordt de meerwaarde doorgaans belast tegen:
• 19% van de winst
• Verkoopkosten en gedocumenteerde verbeteringen zijn aftrekbaar
Dit geldt in de meeste standaardgevallen. Er zijn echter enkele uitzonderingen en specifieke situaties, dus professioneel advies is hier essentieel.
Vermogens- en solidariteitsbelasting (voor vermogende particulieren)
Andalusië heeft de standaard vermogensbelasting voor inwoners afgeschaft, maar niet-inwoners of mensen met een groot vermogen kunnen er nog steeds mee te maken krijgen.
Er is ook een nieuwe solidariteitsbelasting op nationaal niveau voor personen met een nettovermogen van meer dan € 3 miljoen.
• 1,7% tot 3,5%, afhankelijk van de waarde van je bezit
• Geldt vooral voor mensen met een zeer hoog vermogen
Overweeg je om te gaan werken of een bedrijf te starten?
Als je overweegt om als autónomo aan de slag te gaan of een bedrijf te starten in Spanje, hangen belastingen en sociale premies sterk af van je inkomen, bedrijfsvorm en activiteiten.
• Nieuwe autónomos kunnen profiteren van lagere sociale premies, maar dat gebeurt niet automatisch
• Besloten vennootschappen (SL) betalen doorgaans ongeveer 25% vennootschapsbelasting, met lagere tarieven in de eerste jaren
• Aftrekposten, driemaandelijkse betalingen en aangiften zijn ingewikkeld en moeten goed worden geregeld
Kortom: wat voor jou de beste keuze is, hangt af van je inkomen en je bedrijfsmodel. Doe het niet op goed geluk, maar praat met een goede adviseur.
Als je van plan bent om onroerend goed in Spanje te kopen, moet je zeker onze gids over het aankoopproces eens bekijken.
Andere belastingen waarmee je te maken kunt krijgen
• Successie- en schenkingsrecht: In Andalusië profiteren directe familieleden, zoals echtgenoten of kinderen, van royale kortingen, waardoor de belasting vaak tot bijna nul wordt teruggebracht.
• Voertuigregistratie en wegenbelasting: De registratiebelasting hangt af van de uitstoot. De jaarlijkse wegenbelasting (IVTM) varieert per gemeente en het vermogen van de auto, vaak tussen de € 50 en € 200.
• Belasting voor digitale nomaden: Nieuwe telewerkers met een visum voor digitale nomaden kunnen onder bepaalde voorwaarden in aanmerking komen voor verlaagde belastingtarieven op buitenlandse inkomsten (vast tarief van 24% tot € 600.000).
Bekijk zeker onze gids over de totale kosten van het bezitten van onroerend goed aan de Costa del Sol.
Verdragen ter voorkoming van dubbele belasting
Spanje heeft met veel landen overeenkomsten om dubbele belasting te voorkomen. Dat betekent dat inkomen dat je in het buitenland verdient (en waarover je al belasting hebt betaald) mogelijk wordt vrijgesteld of verrekend bij je belastingaangifte in Spanje.
Zorg ervoor dat je dit met een professional doorneemt, vooral als je passief inkomen, pensioenen of beleggingsrekeningen in het buitenland hebt.
Aanbevolen accountant aan de Costa del Sol
Als je problemen wilt voorkomen en al vroeg slimme beslissingen wilt nemen, raad ik altijd Javier Gijón van GV Asesores aan. Noem hem maar geen accountant, want hij is een volwaardig advocaat en belastingdeskundige.
Hij heeft veel van mijn klanten geholpen met de belastingzaken bij het kopen, verkopen of verhuizen hierheen, waardoor ze tijd, stress en in veel gevallen ook geld hebben bespaard. Of het nu gaat om Modelo 210 of het structureren van je inkomsten als autónomo of SL, hij is degene die ik vertrouw.
Het Spaanse belastingstelsel hoeft niet eng te zijn. Met de juiste hulp kun je valkuilen vermijden en je verplichtingen vol vertrouwen afhandelen. Het belangrijkste is dat je niet op Google of giswerk vertrouwt. Weet wat voor jou geldt en vraag lokaal advies als je dat nodig hebt.
Zo kun je meer tijd besteden aan het genieten van de levensstijl, en minder tijd aan het gedoe met papierwerk.
Reacties (0)
Nog geen reacties. Jij kunt de eerste zijn.