Podatki nie są głównym powodem, dla którego większość ludzi przeprowadza się na Costa del Sol, ale zrozumienie ich zasad jest kluczowe, niezależnie od tego, czy kupujesz, sprzedajesz, inwestujesz, czy planujesz tu mieszkać na dłużej. Hiszpański system podatkowy jest dość złożony, ale wiele jego aspektów jest prostszych i tańszych niż się wydaje, zwłaszcza w porównaniu z innymi krajami.
Ten przewodnik skupia się na podatkach, które faktycznie dotyczą ciebie jako właściciela lub nabywcy nieruchomości, dzięki czemu informacje są jasne i przydatne.
Jeśli chcesz dowiedzieć się o opłatach za utrzymanie i innych kosztach, napisałem o tym w innym moim przewodniku TUTAJ)
Roczne podatki od nieruchomości (IBI i opłaty za wywóz śmieci)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) to hiszpański odpowiednik rocznego podatku od nieruchomości, obliczany na podstawie wartości katastralnej, która prawie zawsze jest znacznie niższa od ceny rynkowej.
• Za mieszkanie zapłacisz około 400–600 euro rocznie
• W przypadku willi to około 1 000–2 500 euro rocznie
• Opłaty za wywóz śmieci (Basura) to zazwyczaj mniej niż 200 euro rocznie
Te podatki łatwo ustawić jako automatyczne płatności i rzadko sprawiają niespodzianek.
Zakup nieruchomości: podatki i opłaty
Podatki od nieruchomości różnią się w zależności od tego, czy kupujesz mieszkanie z rynku wtórnego, czy nowe.
Przykład nieruchomości z rynku wtórnego (500 000 €):
• Podatek od przeniesienia własności (ITP w wysokości 7%): 35 000
€ • Honorarium prawnika (ok. 1%): 5 000
€ • Opłaty notarialne i rejestracyjne (ok. 1%): 5 000
€ • Razem: 45 000 € dodatkowych kosztów
Przykład nieruchomości z nowej inwestycji (500 000 €):
• Podatek VAT (IVA 10%): 50 000
€ • Opłata skarbowa (AJD 1,2%): 6 000
€ • Prawnik, notariusz i wpis do rejestru: ~10 000
€ • Razem: około 13–14% dodatkowych kosztów
Sprzedaż nieruchomości: podatek Plusvalía
Plusvalía to lokalny podatek płacony od wzrostu wartości gruntu od momentu jego zakupu, a nie od samej nieruchomości.
Przykład:
Załóżmy, że wartość katastralna działki w momencie zakupu wynosiła 50 000 euro. Po pięciu latach twój lokalny współczynnik wynosi 0,20.
• 50 000 € x 0,20 = 10 000 € podlegające opodatkowaniu
• Stawka lokalna 30% = 3 000 euro do zapłaty
Zazwyczaj pokrywa to sprzedający, ale można to negocjować podczas rozmów.
Podatki dla nierezydentów (Modelo 210)
Jeśli masz nieruchomość w Hiszpanii, ale jej nie wynajmujesz, i tak musisz co roku składać formularz Modelo 210. To niewielki, automatyczny podatek oparty na wartości katastralnej.
• Zazwyczaj wychodzi to około 200–500 euro rocznie
• Płatność nawet wtedy, gdy nieruchomość stoi pusta
Jeśli wynajmujesz nieruchomość, obowiązują inne zasady i stawki, więc najlepiej już na początku poprosić o pomoc.
Podatek od zysków kapitałowych ze sprzedaży nieruchomości (dla nierezydentów)
Jeśli nie jesteś rezydentem i sprzedajesz nieruchomość w Hiszpanii, zysk kapitałowy jest zazwyczaj opodatkowany według stawki:
• 19% od zysku
• Koszty sprzedaży i udokumentowane remonty można odliczyć od podatku
Dotyczy to większości typowych przypadków. Istnieją jednak pewne wyjątki i szczególne sytuacje, dlatego w takich przypadkach niezbędna jest profesjonalna porada.
Podatek od majątku i solidarności (dla osób z wysokim majątkiem netto)
Andaluzja zniosła standardowy podatek od majątku dla rezydentów, ale osoby niebędące rezydentami lub posiadające majątek o wysokiej wartości mogą nadal podlegać temu podatkowi.
Wprowadzono też nowy podatek solidarnościowy na szczeblu krajowym dla osób fizycznych, których aktywa netto przekraczają 3 miliony euro.
• Od 1,7% do 3,5% w zależności od wartości majątku
• Dotyczy przede wszystkim osób o bardzo wysokim majątku netto
Myślisz o podjęciu pracy lub założeniu firmy?
Jeśli zastanawiasz się nad rozpoczęciem działalności na własny rachunek (autónomo) lub założeniem firmy w Hiszpanii, podatki i składki na ubezpieczenie społeczne w dużym stopniu zależą od twoich dochodów, struktury działalności i rodzaju prowadzonej działalności.
• Nowi autónomi mogą skorzystać z obniżonych składek na ubezpieczenie społeczne, ale nie dzieje się to automatycznie
• Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (SL) zazwyczaj płacą podatek od osób prawnych w wysokości około 25%, przy czym w pierwszych latach działalności możliwe są niższe stawki
• Odliczenia, płatności kwartalne i rozliczenia są skomplikowane i wymagają odpowiedniego przygotowania
Podsumowując: najlepsze rozwiązanie zależy od twoich dochodów i modelu biznesowego. Nie działaj na ślepo – porozmawiaj z dobrym doradcą.
Jeśli planujesz kupić nieruchomość w Hiszpanii, koniecznie zapoznaj się z naszym przewodnikiem po procesie zakupu.
Inne podatki, z którymi możesz się spotkać
• Podatek od spadków i darowizn: W Andaluzji bezpośredni krewni, tacy jak małżonkowie czy dzieci, korzystają z hojnych ulg, dzięki którym podatek często spada niemal do zera.
• Rejestracja pojazdu i podatek drogowy: Podatek rejestracyjny zależy od emisji spalin. Roczny podatek drogowy (IVTM) różni się w zależności od gminy i mocy silnika, często wynosi od 50 do 200 euro.
• Opodatkowanie cyfrowych nomadów: Nowi pracownicy zdalni z wizą cyfrowego nomada mogą, pod pewnymi warunkami, kwalifikować się do obniżonych stawek podatkowych od dochodów zagranicznych (24% ryczałtowo do 600 000 euro).
Koniecznie zapoznaj się z naszym przewodnikiem po całkowitych kosztach posiadania nieruchomości na Costa del Sol.
Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
Hiszpania ma umowy z wieloma krajami, które pozwalają uniknąć podwójnego opodatkowania. Oznacza to, że dochody, które zarabiasz za granicą (i od których już zapłaciłeś podatek), mogą być zwolnione z podatku lub zaliczone przy rozliczaniu się w Hiszpanii.
Koniecznie skonsultuj to z profesjonalistą, zwłaszcza jeśli masz dochody pasywne, emerytury lub konta inwestycyjne za granicą.
Polecany księgowy na Costa del Sol
Jeśli chcesz uniknąć kłopotów i od początku podejmować mądre decyzje, zawsze polecam Javiera Gijóna z GV Asesores. Nazywanie go księgowym to za mało, bo jest pełnoprawnym prawnikiem i ekspertem podatkowym.
Pomógł wielu moim klientom uporać się z podatkami przy kupnie, sprzedaży lub przeprowadzce tutaj, oszczędzając im czasu, stresu, a w wielu przypadkach także pieniędzy. Niezależnie od tego, czy chodzi o formularz Modelo 210, czy o zorganizowanie dochodów jako autónomo lub SL, to właśnie jemu ufam.
Hiszpański system podatkowy nie musi budzić strachu. Z odpowiednią pomocą możesz uniknąć pułapek i pewnie wywiązywać się ze swoich obowiązków. Najważniejsze, żeby nie polegać na Google ani na domysłach. Dowiedz się, co dotyczy właśnie ciebie, i skorzystaj z lokalnej porady, gdy jej potrzebujesz.
Dzięki temu możesz poświęcić więcej czasu na cieszenie się życiem, a mniej na martwienie się o papierkową robotę.
Komentarze (0)
Jeszcze nie ma żadnych komentarzy. Twój może być pierwszy.