Налоги — не та причина, по которой большинство людей переезжает на Costa del Sol, но понимание их сути имеет решающее значение, независимо от того, собираетесь ли вы покупать, продавать, инвестировать или планируете жить здесь в долгосрочной перспективе. Испанская система имеет свои нюансы, но многие её аспекты проще и доступнее, чем можно было бы ожидать, особенно по сравнению с другими странами.
Данное руководство посвящено налогам, которые непосредственно затрагивают вас как владельца или покупателя недвижимости; в нём представлена чёткая и актуальная информация.
Если вас интересуют расходы на обслуживание и другие затраты, я написал об этом в другом своём руководстве ЗДЕСЬ)
Ежегодные налоги на недвижимость (IBI и сборы за вывоз мусора)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) — это испанский вариант ежегодного налога на недвижимость, рассчитываемого на основе кадастровой стоимости, которая почти всегда значительно ниже рыночной цены.
• За квартиру придется заплатить примерно 400–600 евро в год
• Для виллы — около 1 000–2 500 евро в год
• Плата за вывоз мусора (Basura) обычно составляет менее 200 евро в год
Эти налоги легко настроить на автоматическую оплату, и они редко приносят неприятные сюрпризы.
Покупка недвижимости: налоги и сборы
Налоги на недвижимость различаются в зависимости от того, покупаете ли вы вторичное жилье или новостройку.
Пример вторичного жилья (500 000 евро):
• Налог на передачу права собственности (ITP в размере 7 %): 35 000
евро • Услуги юриста (около 1 %): 5 000
евро • Услуги нотариуса и регистрация (около 1 %): 5 000
евро • Итого: 45 000 евро дополнительных расходов
Пример объекта новостройки (500 000 евро):
• НДС (IVA, 10 %): 50 000
евро • Гербовый сбор (AJD, 1,2 %): 6 000
евро • Услуги юриста, нотариуса и регистрация: ~10 000
евро • Итого: около 13–14 % дополнительных расходов
Продажа недвижимости: налог на прирост стоимости (Plusvalía)
Plusvalía — это местный налог, уплачиваемый с прироста стоимости земельного участка с момента его покупки, а не самой недвижимости.
Пример:
Допустим, кадастровая стоимость земельного участка на момент покупки составляла 50 000 евро. Через пять лет ваш местный коэффициент равен 0,20.
• 50 000 евро × 0,20 = 10 000 евро — налогооблагаемая сумма
• Местная ставка 30 % = подлежит уплате 3 000 евро
Обычно эту сумму оплачивает продавец, но при заключении сделки этот вопрос можно обсудить.
Налоги для нерезидентов (Модель 210)
Если у вас есть недвижимость в Испании, но вы её не сдаёте в аренду, вам всё равно необходимо ежегодно подавать форму Modelo 210. Это небольшой автоматический налог, рассчитываемый на основе кадастровой стоимости.
• Обычно это обходится примерно в 200–500 евро в год
• Оплата производится даже в том случае, если недвижимость стоит пустая
Если вы сдаете жилье в аренду, действуют другие правила и тарифы, поэтому лучше заранее обратиться за помощью.
Налог на прирост капитала при продаже недвижимости (для нерезидентов)
Если вы не являетесь резидентом и продаете недвижимость в Испании, доход от продажи обычно облагается налогом по следующим ставкам:
• 19 % от прибыли
• Расходы на продажу и документально подтвержденные улучшения подлежат вычету из налогооблагаемой базы
Это относится к большинству типичных случаев. Существуют некоторые исключения и особые ситуации, поэтому в данном случае крайне важно воспользоваться профессиональной консультацией.
Налог на богатство и солидарность (для состоятельных физических лиц)
Андалусия отменила стандартный налог на имущество для резидентов, однако нерезиденты или лица, владеющие имуществом высокой стоимости, по-прежнему могут подпадать под его действие.
Кроме того, на национальном уровне введён новый «налог солидарности» для физических лиц, чистые активы которых превышают 3 млн евро.
• От 1,7% до 3,5% в зависимости от стоимости активов
• Применимо в первую очередь к лицам с очень высоким уровнем дохода
Думаете о работе или открытии собственного дела?
Если вы подумываете о том, чтобы стать самозанятым (autónomo) или открыть компанию в Испании, налоги и взносы в систему социального страхования в значительной степени зависят от вашего дохода, организационной структуры и вида деятельности.
• Новые автономы могут воспользоваться льготными ставками социального страхования, но это не происходит автоматически
• Общества с ограниченной ответственностью (SL) обычно платят налог на прибыль в размере около 25 %, при этом в первые годы возможны более низкие ставки
• Налоговые вычеты, ежеквартальные платежи и отчетность — это сложные вопросы, требующие правильной настройки
Вывод: оптимальный вариант зависит от вашего дохода и бизнес-модели. Не действуйте наобум, проконсультируйтесь с хорошим специалистом.
Если вы планируете приобрести недвижимость в Испании, вам необходимо ознакомиться с нашим руководством по процессу покупки.
Другие налоги, с которыми вы можете столкнуться
• Налог на наследство и дарение: в Андалусии ближайшие родственники, такие как супруги или дети, пользуются значительными льготами, благодаря которым налог зачастую снижается практически до нуля.
• Регистрация транспортных средств и дорожный налог: регистрационный налог зависит от уровня выбросов. Ежегодный дорожный налог (IVTM) варьируется в зависимости от муниципалитета и мощности автомобиля и часто составляет от 50 до 200 евро.
• Налогообложение «цифровых кочевников»: новые удалённые работники, работающие по визе «цифрового кочевника», при определённых условиях могут претендовать на сниженные налоговые ставки на доходы, полученные за рубежом (фиксированная ставка 24 % до 600 000 евро).
Обязательно ознакомьтесь с нашим руководством по общей стоимости владения недвижимостью на Costa del Sol.
Соглашения об избежании двойного налогообложения
Испания заключила соглашения со многими странами об избежании двойного налогообложения. Это означает, что доход, полученный за рубежом (и с которого уже уплачен налог), может быть освобожден от налогообложения или зачтен при подаче налоговой декларации в Испании.
Обязательно проконсультируйтесь с профессионалом, особенно если у вас есть пассивный доход, пенсии или инвестиционные счета за рубежом.
Рекомендуемый бухгалтер на Costa del Sol
Если вы хотите избежать проблем и заранее принимать разумные решения, я всегда рекомендую Хавьера Хихона из GV Asesores. Называть его просто бухгалтером было бы неверно, ведь он — полноценный юрист и эксперт по налогам.
Он помог многим моим клиентам разобраться с налогами при покупке, продаже или переезде сюда, сэкономив им время, избавив от стресса и, во многих случаях, сэкономив деньги. Будь то форма 210 или структурирование доходов в качестве autónomo или через ООО, я доверяю именно ему.
Налоговая система Испании не должна вызывать страха. С правильной помощью вы сможете избежать ловушек и уверенно выполнять свои обязательства. Главное — не полагаться на Google или догадки. Узнайте, что применимо именно к вам, и обращайтесь за консультацией к местным специалистам, когда это необходимо.
Таким образом, вы сможете уделять больше времени наслаждению жизнью, а меньше — заботам о бумажной волоките.
Комментарии (0)
Пока нет комментариев. Ваш комментарий может стать первым.